單位簡介

稽核室業務介紹

 

        本校於104年1月1日成立「稽核室」，其目的乃為落實監督機制，負責內部稽核行政推動工作，而內部稽核之執行則由「內部控制制度稽核委員會」負責，以協助董事會、校長檢核內部控制制度之有效程度，衡量學校營運之效果及效率，適時提供改進建議，確保內部控制制度得以持續有效實施為目的。

       

        依據教育部「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」規範，內部控制制度係由機關全體人員共同參與，透過控制環境、風險評估、控制作業、資訊及溝通與監督作業等五項互有關聯之組成要素，整合機關內部各種控管及評核措施，並融入至管理過程之後端，為各項業務之規劃與執行提供後援，藉以合理促使達成下列目標：

一、營運之效果及效率，包括辦學成效及保障資產安全等目標。

二、報導之可靠性、及時性及透明性，其所稱之報導，包括內部及外部財務報導及非財務報導。

三、相關法令之遵循。

        

        內部控制制度由下列五大要素組成：(一)控制環境 (二)風險評估 (三)控制作業 (四)資訊及溝通 (五)監督作業，並由機關各單位有關人員負責設計、執行及維持。依據上述內部控制制度設計原則，本校為合理保障其營運效能之提升、資產之安全、財務報導之可靠性及相關法令之遵循，建立內部控制制度。本制度之訂定，包括人事、財務、學校營運之作業程序、內部控制點及稽核作業規範。

 

        為確保各項校務正常運作，本校每學年度訂定「內部控制制度稽核實施計畫」，涵蓋「計畫性稽核」和「專案性稽核」，由本校稽核委員會委員，依稽核計畫執行稽核作業。計畫性稽核係稽核人事、財務、總務、教學、學生、研究發展、資訊處裡、圖書館管理、產學合作、國際交流及合作、國際專修部、招生及其他營運等事項的例行作業，查核各單位之行政措施是否符合規範要求以及標準作業流程。專案性稽核係針對特殊需求所作的稽核作業，例如：教育部獎補助款事項稽核、評鑑建議改善事項稽核、政府相關計畫補助事項執行情形稽核等，檢核各項業務是否落實。

       

        內部控制稽核機制可確保校務行政與教學的品質，同時稽核結果的各項改善措施與跟催作業，可確保學校持續改善的品質保證機制。